债券限额管理的品种（什么债券规模增长较快）

1、公司发行债券的最高限额是怎么确定的?

发行债券不超过净资产额的40%.

2、债券的种类有哪些？

债券是重要的筹资工具，种类繁多。

按发行主体不同，可划分为政府债券、金融债券、公司债券。

1.政府债券

政府债券，其发行主体是政府，包括中央政府、政府机构和地方政府，它以政府信誉作保证，因而不需提供抵押品，在各种投资工具中它的风险是最小的。

其中，中央政府发行的债券称为国债，一般不存在违约风险，故有“金边债券”之称，主要用途是满足由政府投资的公共设施或重点建设项目的资金需求和弥补国家财政赤字。

2.金融债券

金融债券，是指银行等金融机构为筹集信贷资金而发行的债券。

它不仅可以为金融机构带来稳定的资金来源，而且还可以根据经营管理需要，主动地发行一定数量债券以吸收低利率资金，故金融债券通常被看作银行资产负债的重要手段。

金融机构一般有雄厚的资金实力，信用度较高，金融债券往往有良好的信誉。

3.公司债券

公司债券，非金融性公司发行的债券称为公司债券。

公司债券风险与公司本身的经营状况直接相关，公司以自身营业利润作为还本付息的保证。

，与上述债券相比，公司债券风险较大，利率也较高。

，债券还可以按偿还期限划分为短期债券、中期债券、长期债券；按有无担保划分为信用债券、担保债券；按利率是否固定划分为固定利率债券、浮动利率债券；等等。

3、债券分为哪些种类

按照不同的种类，可以有不同的发展类型。
一、按发行主体划分
1.政府债券，政府债券是政府为筹集资金而发行的债券。主要包括国债、地方政府债券等，其中最主要的是国债。
2.金融债券，金融债券是由银行和非银行金融机构发行的债券。、债券
3.公司（企业）债券，在国外，没有企业债和公司债的划分，统称为公司债。在我国，企业债券是按照《企业债券管理条例》规定发行与交易、由国家发展与改革委员会监督管理的债券，在实际中，其发债主体为中央政府部门所属机构、国有独资企业或国有控股企业，，它在很大程度上体现了政府信用。
二、按财产担保划分
1.抵押债券，抵押债券是以企业财产作为担保的债券，按抵押品的不同又可以分为一般抵押债券、不动产抵押债券、动产抵押债券和证券信托抵押债券。
2.信用债券，信用债券是不以任何公司财产作为担保，完全凭信用发行的债券。
三、按债券形态分类
1.实物债券（无记名债券），实物债券是一种具有标准格式实物券面的债券。
2.凭证式债券，凭证式国债是指国家采取不印刷实物券，而用填制“国库券收款凭证”的方式发行的国债。
3.记帐式债券，记帐式债券指没有实物形态的票券，以电脑记帐方式记录债权，通过证券交易所的交易系统发行和交易。记账式国债购买后可以随时在证券市场上转让，流动性较强，就像买卖股票一样
四、按是否可转换划分
1.可转换债券，可转换债券是指在特定时期内可以按某一固定的比例转换成普通股的债券，它具有债务与权益双重属性，属于一种混合性筹资方式。
2.不可转换债券,不可转换债券是指不能转换为普通股的债券，又称为普通债券。由于其没有赋予债券持有人将来成为公司股东的权利，所以其利率一般高于可转换债券。

4、发行债券的限制条件有哪些？

帅哥，这要看什么样的公司想发什么样的债券了，不同的公司及不同债券发行的条件是不一样di。
就上市公司而言
发行公司债券
财务指标（能保证到期偿债）
1、净资产额不得低于3000万元（这是对股份有限公司的要求）
2、最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息
3、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40％
法定障碍
1、最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为
2、本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
3、对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者迟延支付本息的事实，仍处于继续状态
公司债券的期限、面值和发行价格
1、公司债券的期限为1年以上
2、公司债券每张面值100元
3、发行价格由发行人与保荐人通过市场询价确定
公司债券的发行程序
1、公司申请发行公司债券，应当先由公司董事会制定方案，由股东大会做出决议
2、发行公司债券，应当由保荐人保荐，并向中国证监会申报
3、制作申请文件
（1）保荐人应当按照中国证监会的有关规定编制和报送募集说明书和发行申请文件。保荐人应当对债券募集说明书的内容进行尽职调查，并由相关责任人签字，确认不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并声明承担相应的法律责任
（2）债券募集说明书所引用的审计报告、资产评估报告、资信评级报告，应当由有资格的证券服务机构出具，并由至少2名有从业资格的人员签署。债券募集说明书所引用的法律意见书，应当由律师事务所出具，并由至少2名经办律师签署。为债券发行出具专项文件的注册会计师、资产评估人员、资信评级人员、律师及其所在机构，应当按照依法制定的业务规则、行业公认的业务标准和道德规范出具文件，并声明对所出具文件的真实性、准确性和完整性承担责任
（3）公司全体董事、监事、高级管理人员应当在债券募集说明书上签字，保证不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并声明承担个别和连带的法律责任
核准和发行
发行公司债券，可以申请一次核准，分期发行。
（1）自中国证监会核准发行之日起，公司应在6个月内首期发行，剩余数量应当在24个月内发行完毕。超过核准文件限定的时效未发行的，须重新经中国证监会核准后方可发行
（2）首期发行数量应当不少于总发行数量的50％，剩余各期发行的数量由公司自行确定，每期发行完毕后5个工作日内报中国证监会备案
公司债券持有人的权益保护
1、信用评级
上市公司发行公司债券应当委托经中国证监会认定、具有从事证券服务业务资格的资信评级机构进行信用评级
上市公司与资信评级机构应当约定，在债券有效存续期间，资信评级机构每年至少公告一次跟踪评级报告
2、公司债券的受托管理
上市公司应当为债券持有人聘请债券受托管理人，并订立债券受托管理协议；在债券存续期限内，由债券受托管理人依照协议的约定维护债券持有人的利益
债券受托管理人由本次发行的保荐人或者其他经中国证监会认可的机构担任
为本次发行提供担保的机构不得担任本次债券发行的受托管理人
债券受托管理人的职责
①持续关注公司和保证人的资信状况，出现可能影响债券持有人重大权益的事项时，召集债券持有人会议
②公司为债券设定担保的，债券受托管理协议应当约定担保财产为信托财产，债券受托管理人应在债券发行前取得担保的权利证明或其他有关文件，并在担保期间妥善保管
③在债券持续期内勤勉处理债券持有人与公司之间的谈判或者诉讼事务
④预计公司不能偿还债务时，要求公司追加担保，或者依法申请法定机关采取财产保全措施
⑤公司不能偿还债务时，受托参与整顿、和解、重组或者破产的法律程序
3、债券持有人会议
（1）拟变更债券募集说明书的约定
（2）拟变更债券受托管理人
（3）公司不能按期支付本息
（4）公司减资、合并、分立、解散或者申请破产
（5）保证人或者担保物发生重大变化
（6）发生对债券持有人权益有重大影响的事项
4、公司债券的担保
（1）担保范围包括公司债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用
（2）以保证方式提供担保的，应当为连带责任保证，且保证人资产质量良好
（3）设定财产担保的，担保财产权属应当清晰，尚未被设定担保或者采取保全措施，且担保财产的价值经有资格的资产评估机构评估不低于担保金额
上市条件
（1）公司债券的期限为1年以上；
（2）公司债券实际发行额不少于人民币5000万元。
证券的承销
（1）向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应当由承销团承销。
（2）证券的代销、包销期限最长不得超过90日。
（3）证券公司在代销、包销期内，对所代销、包销的证券应当保证先行出售给认购人，证券公司不得为本公司预留所代销的证券和预先购入并留存所包销的证券。
发行可转债
前提符合“增发股票的一般条件”
财务指标（能保证到期偿债）
1、最近3个会计年度实现的平均可分配利润不少于公司债券1年的利息
2、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40％
3、最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6％，扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据
提供担保
1、公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外
2、提供担保的，应当为全额担保，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用
3、以保证方式提供担保的，应当为连带责任担保，且保证人最近一期经审计的净资产额应不低于其累计对外担保的金额
4、证券公司或上市公司不得作为发行可转债的担保人，但上市商业银行除外
转股价格
1、转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价和前1交易日的均价
2、发行可转换公司债券后，因配股、增发、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份变动的，应当调整转股价格
3、募集说明书约定转股价格向下修正条款的，应当约定
（1）转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的2／3以上同意。股东大会进行表决时，持有公司可转换债券的股东应当回避。
（2）修正后的转股价格不低于前项规定的股东大会召开日前20个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价。
转股期限
1、可转换公司债券的期限最短为1年，最长为6年
2、可转换公司债券自发行结束之日起6个月后方可转换为公司股票
3、转股期限由上市公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定
发行分离债
前提符合“增发股票的一般条件”
财务指标（能保证到期偿债）
1、最近3个会计年度实现的平均可分配利润不少于公司债券1年的利息
2、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40％，预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额
3、最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券1年的利息，但最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6％的（扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据）除外
4、公司最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元
认股权证（价格和期限）
1、认股权证的行权价格应不低于公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价和前1个交易日的均价
2、认股权证的存续期间不超过公司债券的期限（最短为1年），自发行结束之日起不少于6个月

5、什么债规模增长较快已成为债市最主要品种的是什么债？

债券主要的品种，有国家债券、按照规模增长较快的，就是公司债券。公司债券。

6、证券公司债券承销资格需要哪些条件

我国《证券经营机构股票承销业务管理办法》专章规定了证券经营机构的承销资格。根据办法规定，从事股票承销业务的证券经营机构应具备以下条件
(1)证券专营机构具有不低于人民币2000万元的净资产，证券兼营
机构具有不低于人民币2000万元的证券营运资金。
(2)证券专营机构具有不低于人民币1000万元的净资本，证券兼营
机构具有不低于人民币1000万元的净证券营运资金。
(3)2/3以上的高级管理人员和主要业务人员获得证监会颁发的《证券业从业人员资格证书》。在未取得《证券业从业人员资格证书》前，应当具备以下条件高级管理人员具备必要的证券、金融、法律等有关知识，近年内没有严重违法违规行为，其中2/3以上具有3年以上证券业务或5年以上金融业务工作经历;主要业务人员熟悉有关的业务规则及业务操作程序，近2年没有严重违法违规行为，其中2/3以上具有2年以上证券业务或3年以上金融业务的工作经历。
(4)证券经营机构在近1年内无严重违法违规行为或在近2年内未受到规定的取消股票承销业务资格的处罚。
(5)证券经营机构成立并且正式开业超过半年;证券兼营机构的证券业务与其他业务分开经营、分账管理。
(6)具有完善的内部风险管理与财务管理制度，财务状况符合规定的风险管理要求。
(7)具有能够保障正常营业的场所和设备。
(8)证监会规定的其他条件。

7、发行企业债对公司规模有什么要求？

企业债发行的上限是净资产（归属于母公司的所有者权益）规模的40%。