天广中茂：可能存大股东凌驾于内部控制上缺陷

　　3月2日，资本邦获悉，天广中茂(002509.SZ)回复问询函称，根据公司大股东邱茂国提供的《关于对问询函的情况说明》及相关合同扫描件，其在2016年至2018年期间，通过安排公司时任董事长邱茂期及中茂园林、中茂生物有关人员在未经公司内部审批的情况下，使用中茂园林及中茂生物公章为相关债务提供担保，涉及违规担保涉及总担保金额为39,329.90万元。根据公司大股东邱茂国提供的《关于对问询函的情况说明》，上述借款中有部分款项系用于投入中茂园林日常经营，相关情况公司目前仍在核实中。

　　针对内部控制缺陷，天广中茂表示，由于公司大股东规范运作意识淡薄，以及子公司中茂园林、中茂生物时任主要负责人及相关印章保管人员风险意识与法律意识淡薄，未能有效执行公司制度，导致相关违规事实发生。

　　年审会计师意见：会计师根据目前所获取的资料以及所了解到的信息，初步判断被审计单位可能存在大股东凌驾于内部控制之上导致控制环境失效的内部控制重大缺陷，由于会计师的审计工作正在进行过程中，尚未能获取充分适当的审计证据就公司内部控制的有效性发表意见。

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