山外山- 西部证券股份有限公司关于重庆山外山血液净化技术股份有限公司开展外汇套期保值业务的核查意见

股票学习 2025-01-09 12:09www.16816898.cn学习炒股票

西部证券股份有限公司关于重庆山外山血液净化技术股份有限公司开展外汇套期保值业务的详细核查报告

西部证券股份有限公司(以下简称“西部证券”或“保荐人”)作为重庆山外山血液净化技术股份有限公司(以下简称“山外山”或“公司”)首次公开发行股票并在科创板上市的持续督导阶段保荐人,现就山外山开展外汇套期保值业务的事项进行如下核查报告:

一、交易概况

随着山外山及其子公司在国际市场的业务版图不断扩展,外汇资金的收支规模日益增大。为减少外汇汇率波动带来的风险,公司及子公司拟开展外汇套期保值业务。此次业务的交易目的、金额、资金来源、交易方式及期限等如下:

(一)交易目的:规避和防范汇率风险,降低汇率波动对公司及子公司经营业绩的影响。

(二)交易金额:不超过2,000万美元或其他等值外币,额度使用期限为自公司董事会审议通过之日起12个月内。

(三)资金来源:公司及子公司开展外汇套期保值业务投入的资金来源为自有资金,不涉及使用募集资金。

(四)交易方式:与经监管机构批准、具备金融衍生品交易业务资质的境内商业银行及其他金融机构进行外汇套期保值业务,包括远期结售汇业务、外汇掉期业务、外汇期权等业务。

(五)交易期限及授权事项:交易期限为董事会审议通过之日起12个月,期间交易额度可滚动使用,并授权董事长及相关部门负责决策和执行。

二、审议程序及决策依据

公司于2024年12月25日召开了第三届董事会第十六次会议和第三届监事会第十二次会议,会议审议通过了《关于开展外汇套期保值业务的议案》。该议案依据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》等法律法规,结合公司实际情况,经过充分讨论和评估后作出决策。

三、交易风险分析及风控措施

(一)交易风险分析

虽然公司及子公司的外汇套期保值业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原则,但仍存在以下风险:汇率行情变动、内部控制不完善、客户应收款项逾期、回款预测不准、市场流动性不足、合约到期无法履约、法律法规变化或交易对手违反法律等。

(二)风控措施

公司及子公司已制定严格的风险控制措施,包括完善相关制度、规范交易流程、强化内部审核、明确责任部门及责任人、加强信息保密及隔离措施等,以最大程度降低风险。

四、核查结论

经核查,我们认为山外山开展外汇套期保值业务符合公司实际情况和长远发展需求,有助于降低汇率风险,提高公司经营业绩。公司已制定完善的风险控制措施,能够应对可能存在的风险。我们支持公司开展此项业务,并建议公司继续加强风险管理,确保业务稳健开展。公司对外汇套期保值业务实施严格管理,遵循《外汇套期保值业务管理制度》的指引,控制每一环节的操作风险。我们不仅仅满足于一般的制度执行,更重视人员专业知识的提升,因此会加强相关人员的专业培训,提高整个团队的专业素养,以应对汇率波动带来的挑战。

我们会结合市场的实时动态,灵活调整策略,以规避可能产生的法律风险。对于保值业务的风险管理,我们会严格执行风险管理政策和程序,及时防范操作风险。为了确保业务的规范性、内控机制的有效性以及信息披露的真实性,我们定期对这些方面进行监督审查,必要时还会聘请第三方专业机构进行审计,相关费用由公司承担。

公司及子公司开展外汇套期保值业务,是基于正常生产经营需求,主要目的是规避和防范汇率风险。通过这一业务,我们旨在提高应对外汇波动风险的能力,保护经营业绩和利润不受汇率波动的负面影响。我们也会合理运用资金,降低财务费用。

在会计处理方面,我们将遵循财政部相关准则,如《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》及《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》等,对外汇套期保值业务进行准确的核算、列报及披露。

监事会对此表示认同,认为公司及子公司开展外汇套期保值业务是符合业务发展需求的,且相关决策程序合法合规,不存在损害公司及全体股东利益的情况。保荐人也认为公司开展外汇套期保值业务符合经营需要,同时已建立相应的管理制度和风险控制措施。但保荐人也提醒公司需注意业务人员培训和风险责任教育的重要性,并强调不得以盈利为目标进行投机行为,不得使用募集资金进行衍生品交易。尽管公司已采取措施控制风险,但投资者仍需关注可能存在的汇率波动、内部控制、流动性及交易违约等风险。

公司对本次外汇套期保值业务的开展充满信心,并致力于在保障安全的前提下,为公司及子公司带来更大的经营效益。

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