企业向企业股东分红怎么交税（股东分红税）

关于企业取得投资分红如何纳税和避税的问题，实际上涉及到的是企业运营和投资的重要方面。在深入理解税法的基础上，我们可以通过以下几个关键点来进行解答：

一、关于投资分红的纳税问题：首先明确一点，企业取得的投资分红并不需要缴纳企业所得税。具体来说，《企业所得税法》规定符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。这意味着企业在获得分红时并不需要再次缴纳企业所得税。但这并不意味着所有分红都不需要缴税，比如持有上市公司股票不足12个月的分红还是需要缴税。

二、关于股份分红的纳税问题：股东从公司获得的股份分红是需要缴纳个人所得税的。根据《个人所得税法》，利息、股息、红利所得应纳个人所得税，税率为20%。对于个人股东从上市公司取得的分红，可以减半征税。外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得，以及取得境内上市公司股票的分红，是暂免征收个人所得税的。

三、关于避税问题：避税并非简单之事，它需要企业在合法合规的前提下，通过合理的财务规划来实现。比如，合理安排投资的持有时间，以避免短期的资本利得税；通过合理的股权结构设计和利润分配方案，来优化税务负担；密切关注税法的变化，以便及时调整策略。

企业在取得投资分红时，需要深入理解并遵守相关的税法规定，通过合理的财务规划和策略，来实现税务优化和避税。而作为股东，在享受分红的也需要了解并遵守个人所得税的相关规定。在此基础上，企业可以寻求专业的税务咨询和财务规划服务，以确保在合法合规的前提下，实现税务负担的最小化。国家税务总局对于外籍个人持有中国境内上市公司股票所取得的股息税收问题有明确的规定。对于持有B股或海外股的外籍个人，从发行该股票的中国境内企业取得的股息所得，暂免征收个人所得税。这一政策为外籍投资者提供了税收上的优惠。

对于居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，为免税收入。这意味着，如果企业持有其他居民企业的股票并获取分红，通常不需要缴纳企业所得税。如果企业持有的股票不足12个月，分红则需要缴税。

非居民企业在2008年以前从我国境内企业取得的税后利润是不需要缴税的。但自2008年起，新实施的《企业所得税法》规定，非居民企业取得的分红需要按10%的税率缴税。如果非居民企业所在的国家或地区与我国签订了税收协定，那么可以按照更低的税率执行。

那么，对于自然人股东年底的分红如何合理合法的避税呢？要明确的是非股东在法律上没有分红权，因此也不存在交税的问题。对于股东而言，可以通过间接持股的方式进行税收筹划。一种是自然人通过合伙企业间接持股，另一种是自然人通过有限公司间接持股。间接持股的好处在于可以合法地进行税收筹划，降低税负。这种方式也有利于融资活动，比如股份质押、信托计划等。

为了合理节税，许多股东会选择将持股平台注册在税收洼地。这些地区往往有更为宽松的税收政策和金融政策，不仅有利于资本运作，还能享受投资退出的低税负。企凡网等专业服务机构致力于为企业提供入驻园区办理服务、税收优惠咨询筹划等一站式服务，以帮助企业合理合法地降低税负。

税务筹划是一门复杂的艺术。在选择税务筹划方案时，企业应充分考虑自身的实际情况和长远发展战略，同时遵守法律法规，确保合法合规地进行税收筹划。这样才能在保障企业利益的实现可持续发展。