易点天下实战指南：决策管理策略与效益优化细节详解_2025版

易点天下网络科技股份有限公司对外投资管理制度

第一章 总则

为了规范易点天下网络科技股份有限公司（以下简称“公司”）的对外投资行为，有效控制投资风险，提高投资效益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、深圳证券交易所的相关规则以及《易点天下网络科技股份有限公司章程》，特制定本制度。

第二章 投资的定义与原则

公司的对外投资是指以获取收益为目的，将货币资金、股权、实物或无形资产等作价出资，对外进行的各种形式的活动。这些投资活动应遵循以下原则：

1. 符合国家产业政策，遵守国家法律法规；

2. 符合公司的发展战略与规划；

3. 投资规模与公司的资产结构相适应，不影响公司主营业务的发展；

4. 投资决策应审慎、安全、有效，注重风险控制与投资收益的平衡。

第三章 决策权限及程序

一、公司的对外投资决策权限分为股东大会、董事会、总经理办公会三个层级，下属分公司和控股子公司需在公司授权范围内进行投资。任何部门和个人无权单独做出对外投资的决定。

二、投资标准与决策权限：

对于达到以下标准的对外投资，需由董事会审议批准：

1. 交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的10%以上；

2. 交易标的（如股权）相关的营业收入或净利润占公司最近一个会计年度经审计数据的10%以上，且绝对金额超过一定界限；

3. 交易的成交金额占公司最近一期经审计净资产的10%以上。

对于超过董事会决策权限的投资，需提交股东大会审议。具体标准同上，但比例和金额更高。

三、对于在股东大会或董事会决策权限之外的投资事项，董事会可根据公司实际情况具体授权给总经理办公会执行。

四、公司进行同类别的对外投资时，应按照连续12个月累计计算的原则来确定是否需履行相关的审批程序。已经履行审批程序的，不再纳入累计计算范围。

五、涉及关联投资时，除遵守本制度外，还需遵守公司有关关联交易的规定。

六、在做出投资决策前，有关部门需向总经理办公会、董事会或股东大会提供拟投资项目的可行性研究报告及相关资料，以便做出明智的决策。投资决策过程中应充分评估投资风险，确保投资的安全性和收益性。公司应建立健全的内部审计制度，对投资活动进行定期审计，确保投资活动的合规性和效益性。

公司的对外投资活动必须遵循本制度的规定，确保投资的安全性和收益性，为公司的长远发展创造更多的价值。第三章 对外投资的实施与管理

易点天下网络科技股份有限公司对外投资管理部门负责对投资项目的可行性研究与评估。在立项前，该部门需全面考虑公司业务发展规模与范围，对投资项目进行充分的调研和信息收集。通过深入分析、讨论，提出投资建议并报请公司董事会或总经理办公会立项备案。

一旦项目立项，该部门将成立投资项目评估小组，对投资进行详尽的可行性分析和评估。评估过程中，将充分遵守国家有关对外投资的规定，确保投资活动合法合规。还可能聘请专业中介机构共同参与评估，以获取专业意见和建议。

公司财务部门在对外投资项目确定后，将负责筹措资金，协同相关部门办理出资手续、注册登记、税务登记和银行开户等事务，同时实行严格的借款、审批与付款流程。

公司负责对外投资管理的部门还承担对外投资的日常管理职责，并对投资形成的决议、合同、协议及权益证书等文件资料进行保管，建立详尽档案记录。未经授权的人员不得接触这些权益证书。

公司在证券投资、委托理财或衍生品交易方面非常审慎。所有交易都需要经过公司董事会或股东大会的审议。尤其是进行委托理财时，公司会选择信誉良好、财务状况稳健的专业机构作为受托方，并与其签订书面合同，明确双方的权利义务及法律责任。

对于因交易频次和时效要求难以每次履行审议程序和披露义务的情况，公司可以根据未来十二个月内的交易范围和额度进行合理预计，并据此适用相应的审议程序和信息披露规定。这些规定旨在确保投资决策的透明度和公正性。

子公司必须在公司的中长期发展规划框架内制定自身规划，并将其对外投资事项上报公司审批。对于新建或合作的控股、合资及合资公司，公司会根据法定程序委派或推荐董事、监事和高级管理人员。这些派出人员将按照《公司法》和《公司章程》的规定履行职责，维护公司利益并实现投资的保值增值。

第四章 对外投资的收回及转让

当出现特定情况时，公司可以考虑收回或转让对外投资。例如，投资项目经营期满、投资项目出现连续亏损且无法扭亏等情况下，公司可以收回或转让投资。这些决策需要严格按照国家相关法律法规和公司制度办理，并且转让投资的审批程序与权限与批准实施投资的相同。

第五章 附则

本制度中的一些特定术语有明确的定义和解释。例如，“以上”“不超过”都包含本数，而“低于”“超过”则不包含本数。对于本制度未涉及的事项，将按照国家有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定执行。本制度的修改和生效需要股东大会的审议通过。本制度的解释权归公司董事会所有。

——易点天下网络科技股份有限公司