历史净值和我的成本价（持仓成本价和基金净值

在历史成本、重置成本、可变现净值、现值以及公允价值这五个概念中，它们分别代表了资产和负债的计量属性。

历史成本反映的是资产或负债在购置时的实际支付金额，也就是原始成本。重置成本则是以当前市场价格为基础，重新购置相同或相似资产的成本。可变现净值考虑的是资产在正常销售过程中，扣除相关成本及税费后的净值。现值则引入了时间价值，是对未来现金流的折现价值。而公允价值则是在公平交易中，交易双方自愿交换或清偿债务的金额。

这些概念主要在会计和金融领域中使用，用于确定资产和负债的价值。它们之间的区别主要在于应用情境的不同：历史成本通常用于购入资产的计量，重置成本用于盘盈资产的价值确定，可变现净值多用于存货减值的认定，现值则用于特定资产价值的确定，如融资租赁、分期付款等，公允价值则更多用于交易性金融资产、投资性房地产等。

关于历史成本与现行成本的联系，实际上历史成本是现行成本的一种特殊情况。当购买或制造某项财产物资时，历史成本即为实际支付的现金或其他等价物，这也构成了现行成本的一部分。至于基金持仓成本比净值低却仍下跌的情况，可能是由于市场波动、管理不善或其他风险因素导致。持仓成本价与净值的关系在于，这两者之间的差距反映了基金的表现和市场的动态。

至于基金持仓成本价比当天收市净值高的情况，主要是因为存在手续费。购买基金时，除了需要支付基金的申购费用外，还需要考虑其他交易成本，如平台费用等。这些费用会提高投资者的持仓成本价。在购买基金时，投资者应全面考虑各项费用，做好投资规划。

这些概念在会计和金融领域有着明确的应用和区别。理解这些概念有助于投资者更好地进行投资决策和风险管理。